ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (WHT)

ในระบบนี้คืออะไร

แท็บภาษีของเอกสารมีสองแท็บ WHT (JournalTaxTabs.tsx:29-35)

• whtIn ป้าย "ภาษีหัก ณ. ที่จ่าย" ใช้ฝั่งซื้อ/เจ้าหนี้ ("ap") เมื่อเราเป็นผู้หักภาษีของผู้ขาย
• whtOut ป้าย "ภาษีถูกหัก ณ. ที่จ่าย" ใช้ฝั่งขาย/ลูกหนี้ ("ar") เมื่อลูกค้าหักภาษีเรา backend ใช้ map transWhtParty เพื่อบอกว่า flag ใดมีแท็บ WHT ฝั่งไหน (trans_tax.go:47-51)

identifier / ตาราง / คอลัมน์

• หัว gl_wht_list มีคอลัมน์ doc_no, doc_date, tax_doc_no, due_date, amount, tax_value, cust_code, trans_flag, cust_name, cust_address, cust_tax_type, card_number, tax_number (journaltax.go:247-248)
• รายการ gl_wht_list_detail มีคอลัมน์ line_number, doc_no, tax_doc_no, trans_flag, income_type, amount, tax_rate, tax_value, due_date, cust_code (journaltax.go:257)
• JSON: JournalWht{taxDocNo, dueDate, custCode, lines[]} และ JournalWhtLine{incomeType, amount, taxRate, taxValue} (journaltax.go:52-68) ชื่อ ที่อยู่ และเลขภาษีดึงจาก master ผู้จำหน่าย/ลูกค้า ผู้ใช้แก้บนจอไม่ได้ (:53-54)
• คอลัมน์บนจอ: เอกสารเลขที่, รหัสลูกหนี้/เจ้าหนี้, ชื่อ, วันที่หัก ณ ที่จ่าย, จำนวนเงิน (JournalTaxTabs.tsx:964-968)

ค่าที่เป็นไปได้

• flag ฝั่ง "ap" ได้แก่ 12, 16, 260, 262, 264, 315, 11, 25 และฝั่ง "ar" ได้แก่ 44, 48, 144, 250, 252, 1802, 110, 112 (trans_tax.go:50-51) เอกสารชำระหนี้ 19 ใช้แท็บ whtIn และ 239 ใช้ whtOut (JournalTaxTabs.tsx:37-40)
• รายงาน: ภ.ง.ด.53 คือ cust_tax_type 1 (นิติบุคคล) และ ภ.ง.ด.3 คือ cust_tax_type 0 (บุคคลธรรมดา) ฝั่งถูกหักใช้ flag ขาย รายงานจัดตาม gl_wht_list_detail.due_date (report_menu_gl_fa.go:1134-1135) ค่า cust_tax_type มาจาก ap_status/ar_status ของ master ดู ลูกหนี้/ลูกค้า และเจ้าหนี้/ผู้จำหน่าย (party / cust_code / ar_customer / ap_supplier)

ข้อควรระวัง

• แถว WHT เป็นข้อมูลที่ผู้ใช้กรอก (raw) ระบบไม่สร้างใหม่ตอนบันทึก ต่างจากแถว VAT (trans_tax.go:19-21)
• gl_wht_list.tax_doc_no ห้ามซ้ำทั้งระบบ (journaltax.go:108) ถ้าซ้ำจะแจ้ง "เลขที่เอกสาร … ซ้ำ" (:278)
• ป้ายบนจอเขียน "ณ." มีจุด แต่ชื่อเมนูรายงานเขียน "ณ" ไม่มีจุด ควรค้นทั้งสองแบบ
• ความหมายทางกฎหมายของ ภ.ง.ด.3/53 (ความหมายทั่วไป ไม่ได้มาจากโค้ด): แบบยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่ายของผู้รับเงินที่เป็นบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลตามลำดับ ให้ตรวจกับประกาศกรมสรรพากรก่อนใช้

หน้าจอ

แท็บ WHT ในเอกสารซื้อ ขาย และชำระหนี้ เมนู "รายงานภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.3 / 53)" (smlMenu.json:9892) มี ภ.ง.ด.53 (:9905), ภ.ง.ด.3 (:9917), ภาษีถูกหัก ณ. ที่จ่าย (:9929), ส่งออกไฟล์ (:9941, report_menu_gl_fa.go:1219)

ลิงก์

ทะเบียนภาษีซื้อ/ภาษีขาย และภาษีหัก ณ ที่จ่าย (VAT Register & WHT) · ประเภทภาษี แยกนอก/รวมใน และภาษีซื้อ-ขาย (VAT type / vat_type / gl_journal_vat_buy / gl_journal_vat_sale) · ลูกหนี้/ลูกค้า และเจ้าหนี้/ผู้จำหน่าย (party / cust_code / ar_customer / ap_supplier) · glossary-overview

ที่มาในโค้ด

• frontend/account/transaction/JournalTaxTabs.tsx:29-40, :964-968
• backend/internal/application/process/trans_tax.go:19-21, :47-51
• backend/internal/application/process/journaltax.go:52-68, :108, :247-257, :278
• backend/internal/application/process/report_menu_gl_fa.go:1134-1135, :1219
• frontend/src/config/smlMenu.json:9892, :9905, :9917, :9929, :9941