ประเภทภาษี (vat_type) และทะเบียนภาษีซื้อ/ขาย

ในระบบนี้คืออะไร

คำว่า "ประเภทภาษี" ใช้กับสองที่ที่ต่างกัน

1. หัวเอกสาร ic_trans.vat_type บอกว่าราคาในเอกสารคิด VAT แบบใด ตัวเลือกบนจอ (VAT_TYPE_OPTIONS, transLayouts.ts:10-15) อ้างอิง _g.g._vatTypeEnum ของ SMLERP
2. แถวภาษีในแท็บภาษีซื้อ/ภาษีขาย gl_journal_vat_buy.vat_type หรือ gl_journal_vat_sale.vat_type บอกชนิดของภาษีในแถวนั้น

ค่าที่เป็นไปได้

หัวเอกสาร (transLayouts.ts:1-15)

ค่า	ป้าย	ความหมายตามคอมเมนต์
0	แยกนอก	Exclude VAT
1	รวมใน	Include VAT
2	ยกเว้นภาษี	Zero / Exempt VAT
3	ไม่กระทบภาษี	No VAT ระบบไม่สร้างแถวภาษี (trans_tax.go:69-72)

แถวภาษีซื้อ/ขาย (journaltax.go:38, JournalTaxTabs.tsx:225)

• ภาษีซื้อ: 0 ปรกติ, 1 ขอคืนไม่ได้, 2 ไม่ถึงกำหนดชำระ
• ภาษีขาย: 0 ปรกติ, 1 ไม่ถึงกำหนดชำระ
• branch_type: 0 สำนักงานใหญ่, 1 สาขา (journaltax.go:42, JournalTaxTabs.tsx:226)

vat_calc: 1 = ปกติ, −1 = ใบลดหนี้ ใบลดหนี้เก็บยอดเป็นบวกแล้วใช้ vat_calc −1 กลับเครื่องหมาย (trans_tax.go:36-43)

identifier / ตาราง / คอลัมน์

ป้ายบนจอ (JournalTaxTabs.tsx:236-275)	ภาษีซื้อ gl_journal_vat_buy	ภาษีขาย gl_journal_vat_sale
เลขที่ใบกำกับ	vat_doc_no	vat_number
เลขที่ออกใหม่	vat_new_number	—
เดือนภาษี / ปีภาษี	vat_effective_period / vat_effective_year (ค.ศ.)	เหมือนกัน
รายละเอียด	vat_description	description
กลุ่มภาษี	vat_group	tax_group
ฐานภาษี	vat_base_amount	base_caltax_amount
อัตราภาษี	vat_rate	tax_rate
เงินภาษี / ยอดภาษี	vat_amount	amount
ยอดยกเว้น	vat_except_amount_1	except_tax_amount
ยอดรวม / เฉลี่ยภาษี	vat_total_amount / vat_average	—
ยื่นเพิ่มเติม	is_add	is_add
ชื่อผู้ขายสินค้า/ผู้ให้บริการ	ap_name	ar_name
เลขประจำตัวผู้เสียภาษี	tax_no	tax_no
สถานประกอบการ / เลขที่สาขา	branch_type / branch_code	เหมือนกัน
คอลัมน์ร่วมได้แก่ doc_no, doc_date, book_code, line_number, vat_calc, trans_type, trans_flag, vat_date, manual_add, ref_vat_no, ref_vat_date, ref_doc_no, ref_doc_date (journaltax.go:154-170)

หัวเอกสาร: "อัตราภาษี" vat_rate (TransTopForm.tsx:330), "เลขที่ใบกำกับภาษี" tax_doc_no, "ลงวันที่" tax_doc_date (:373, :383)

flag ที่มีแท็บภาษี (trans_tax.go:39-44)

• ภาษีซื้อ: 12, 14, 16, 87, 89, 91, 260, 262, 264, 315, 316, 317, 461, 11, 25
• ภาษีขาย: 44, 46, 48, 99, 101, 103, 144, 250, 252, 254, 1802, 110, 112
• เอกสารชำระหนี้ 19 (ภาษีซื้อ) และ 239 (ภาษีขาย) มีแท็บภาษีที่ผู้ใช้กรอกเอง (trans_tax.go:55, JournalTaxTabs.tsx:37-40)

ข้อควรระวัง

• แถวภาษีของเอกสารปกติเป็น ข้อมูล derived ระบบสร้างใหม่จาก ic_trans ทุกครั้งที่บันทึก ยกเว้นเอกสารซื้อที่ is_manual_vat = 1 และแถว WHT ซึ่งเป็นข้อมูลที่ผู้ใช้กรอก (raw) (trans_tax.go:16-22)
• เลขที่ใบกำกับภาษีซ้ำจะบันทึกไม่ได้ ระบบแจ้ง "เลขที่ใบกำกับภาษี … ซ้ำ" (journaltax.go:191) อัตราภาษีต้องอยู่ระหว่าง 0 ถึง 15 (JournalTaxTabs.tsx:333)
• คอมเมนต์อ้าง ม.78/1(1) และ ม.86 ประมวลรัษฎากรไว้เพื่ออธิบายภาษีที่ถึงกำหนดตอนชำระ (trans_tax.go:24-26) โน้ตนี้ไม่ได้ตีความกฎหมายเพิ่ม
• เอกสารยกเลิกยังเก็บแถวภาษีไว้ แต่รายงานแสดงเป็นศูนย์ ดู สถานะยกเลิก/อนุมัติเอกสาร (last_status / approve_status / cancel flag)

หน้าจอ

แท็บภาษีซื้อและภาษีขายใน JournalTaxTabs.tsx และรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30) (menu_gl_vat, smlMenu.json:9695) ได้แก่ รายงานภาษีขาย (:9708) และรายงานภาษีซื้อ (:9786)

ลิงก์

ทะเบียนภาษีซื้อ/ภาษีขาย และภาษีหัก ณ ที่จ่าย (VAT Register & WHT) · ภาษีหัก ณ ที่จ่าย / ภาษีถูกหัก (withholding tax / gl_wht_list) · ยอดรวมท้ายเอกสาร (document totals / total_value / total_amount) · เลขประจำตัวผู้เสียภาษี และสาขา (tax_id / tax_no / branch_type / branch_code) · การปัดเศษ ทศนิยม และตัวเลขเงิน (Rounding & Decimal Policy) · glossary-overview

ที่มาในโค้ด

• frontend/account/transaction/transLayouts.ts:1-15
• frontend/account/transaction/TransTopForm.tsx:310, :330, :373, :383
• frontend/account/transaction/JournalTaxTabs.tsx:29-40, :225-226, :236-275, :333
• backend/internal/application/process/trans_tax.go:16-26, :36-44, :55, :69-72
• backend/internal/application/process/journaltax.go:24-49, :154-170, :191
• frontend/src/config/smlMenu.json:9695, :9708, :9786