ภาพรวม

ปัญหาภาษีส่วนใหญ่ไม่ใช่สูตร แต่เป็นแถวภาษีที่ไม่ถูกลงทะเบียน, ปีภาษีเก็บคนละระบบ (พ.ศ./ค.ศ.), เลขใบกำกับซ้ำ และรายงานนับเอกสารที่ยกเลิก ช่วง 2026-10-19 .. 2026-10-29 เนื้อหามาจากโค้ดและ commit ยังไม่ได้ตรวจกับต้นทางสรรพากร (ข้อ 17) ดู ทะเบียนภาษีซื้อ/ภาษีขาย และภาษีหัก ณ ที่จ่าย (VAT Register & WHT)

อาการ

• V1 ปีภาษี (68f5a4d4, 13f953cc): รายงานภาษีขาย/ซื้อ/ภ.พ.30 ไม่นับรายการที่บันทึกตั้งแต่ 24/10 (UAT S1 #16) เพราะเก็บ vat_effective_year เป็น ค.ศ. แต่รายงานลบ 543 เสมอ
• V2 แถวภาษีหาย (6983d7ea, 65dc0666, 13f953cc): ใบจ่าย/รับชำระหนี้ 19/239 และขายสินทรัพย์ 1802 ไม่มีแท็บ/แถวภาษี; เงินมัดจำ VAT (11/25/110/112) ไม่ลงทะเบียนภาษี ทั้งที่ GL ลงแล้ว (#17); รายงานภาษีหัก ณ ที่จ่ายนับใบที่ยกเลิก (#8, #18)
• V3 อัตรา VAT เป็น 0 (a3809aba): ตามชื่อ commit แถวภาษีหัวบิลมีฐานและภาษีแต่อัตราว่าง
• V4 เลขใบกำกับซ้ำ (7ff7d659): tax_doc_no ไม่ตามเลขที่เอกสารที่พิมพ์และไม่ตรวจซ้ำ
• V5 กฎภาษีซื้อตอนบันทึก (5f188fc3): ตามชื่อ commit เพิ่มกฎตรวจ input VAT ตาม C#
• V6 อื่นๆ: e-Tax ปัดสตางค์ (a47413ec, ดู บทเรียนบั๊กการปัดเศษและทศนิยมเงิน (Rounding & Decimal Bugs)); ภาษีหลายใบกำกับ (6e9ae03e) และ e-VRT (d6bfe1b5) เป็นฟีเจอร์

สาเหตุ (root cause)

• V1: เดิมโค้ดเก็บ +543; ลุงจืดตัดสินวันที่ 2026-10-24 ว่าฐานข้อมูลเก็บ ค.ศ. เท่านั้น จอแปลงตาม year_type แต่ SQL รายงาน glfaPeriodSQL ยังลบ 543 ทุกแถว
• V2: backend ยังไม่เขียนแถว VAT/WHT ของ 19/239 และ WHT ของ 1802 (ตามข้อความ 6983d7ea); transVatTabs ไม่มี flag มัดจำ; รายงาน WHT หา last_status จาก ic_trans อย่างเดียว ทั้งที่ 19/239 อยู่ใน ap_ar_trans (diff 13f953cc)
• V3: trans_tax.go ใช้ h.vatRate ตรง ๆ
• V4: ไม่มีการตรวจเลขใบกำกับซ้ำเลยก่อน 7ff7d659

วิธีแก้

• V1: ค่าเริ่ม vat_effective_year = ปีของวันที่ภาษี (ค.ศ.); JournalTaxTabs แสดงตาม year_type และแปลงค่า > 2400 กลับ ค.ศ.; SQL รายงานลบ 543 เฉพาะค่า > 2400
• V2: backend ยังไม่เขียนแถว VAT/WHT ของ 19/239 และ WHT ของ 1802 (ตามข้อความ 6983d7ea); transVatTabs ไม่มี flag มัดจำ; รายงาน WHT หา last_status จาก ic_trans อย่างเดียว ทั้งที่ 19/239 อยู่ใน ap_ar_trans (diff 13f953cc)
• V3: ถ้าอัตราเป็น 0 แต่ฐานและภาษีมีค่า ให้คำนวณอัตราจากภาษี x 100 / ฐาน ปัดสองตำแหน่ง
• V4: ไม่มีการตรวจเลขใบกำกับซ้ำเลยก่อน 7ff7d659
• V5: ตัวเลือก erp_option.check_input_vat ตรวจเฉพาะ flag ใน inputVatFlags และ vat_type 0/1

commit ที่เกี่ยวข้อง

• 6983d7ea / 65dc0666 — VAT/WHT ของ 19/239/1802 และแท็บหน้าจอ
• 68f5a4d4 — เก็บปีภาษีเป็น ค.ศ.
• 13f953cc — รายงานปี > 2400, flag มัดจำ, สถานะยกเลิก
• a3809aba — อัตรา VAT เป็น 0
• 7ff7d659 — tax_doc_no ตามเลขเอกสาร + ตรวจซ้ำ
• 5f188fc3 — กฎภาษีซื้อ; a47413ec, 4d6cb8de (ดูบันทึกปัดเศษ)
• 6e9ae03e / d6bfe1b5 — ภาษีหลายใบกำกับ / e-VRT (ตามข้อความ commit; backend ของ d6bfe1b5 แก้แค่ป้ายรูปแนบ etax/handler.go:902; ประกาศสรรพากรที่ commit อ้างยังไม่ verify)

โค้ดปัจจุบันที่ป้องกัน

• backend/internal/application/process/report_menu_gl_fa.go:1023 glfaPeriodSQL; เทส uat_s1_fixes_test.go:139
• backend/internal/application/process/trans_tax.go:37 transVatTabs (เทส uat_s1_fixes_test.go:146); :80 คำนวณอัตราย้อนกลับ
• backend/internal/application/process/journaltax.go:29 ปีเป็น ค.ศ.; :153 vatInsertSQL
• backend/internal/application/process/trans_tax_doc_no.go:18 checkTaxDocNo; เทส trans_tax_doc_no_test.go:16
• backend/internal/application/process/trans_save_rules.go:53 inputVatFlags, :140 ตรวจ checkInputVat

บทเรียน / กฎที่ได้

• เก็บปีเป็น ค.ศ. ที่เดียว แปลงเฉพาะที่จอ และ SQL ที่อ่านปีต้องรองรับค่าเก่า (> 2400) ต่อไป
• ทุกชนิดเอกสารที่ GL ลงภาษีต้องมีแถวทะเบียนภาษีคู่กันเสมอ เทสด้วยตาราง flag
• สถานะยกเลิกอยู่คนละตารางตามชนิดเอกสาร รายงานต้องเลือกตารางตาม trans_flag
• การตรวจเลขใบกำกับซ้ำต้องล็อก ไม่งั้นสองคำขอผ่านพร้อมกัน

ดูเพิ่ม

ทะเบียนภาษีซื้อ/ภาษีขาย และภาษีหัก ณ ที่จ่าย (VAT Register & WHT) · บทเรียนบั๊กการปัดเศษและทศนิยมเงิน (Rounding & Decimal Bugs) · บทเรียน ปี พ.ศ./ค.ศ. และวันที่ (Dates, Buddhist year and year_type) · บทเรียนบั๊กการชำระเงิน เช็ค และช่องทางรับจ่าย (Payment, Cheque & Tender Bugs) · history-overview

ที่มาในโค้ด

• git: 6983d7ea, 65dc0666, 68f5a4d4, 7ff7d659, a3809aba, 13f953cc, 5f188fc3, 6e9ae03e, d6bfe1b5
• tests/uat/out/20261028/summary.md (#8, #16-#18), docs/HANDOFF_SMLCM_PARITY_2026-10-22.md (TAXDOC-OVERRIDE)